Особенности бухгалтерского учета на маркетплейсе

Маркетплейс – это платформа, которая объединяет продавцов и покупателей, создавая виртуальную торговую площадку, где предлагают товары и услуги. Особенность онлайн-магазина заключается в том, что он не является владельцем товаров, а выступает посредником, соединяющим продавцов с покупателями.

Общие сведения

Особенность продаж на маркетплейсе – большой выбор товаров от различных продавцов. Благодаря этому покупатели могут сравнивать цены и качество продукции.

Еще одна особенность маркетплейса – продажа как новых, так и бывших в употреблении товаров. Это открывает дополнительные возможности для продавцов, позволяя им использовать онлайн-магазин как платформу для реализации продукции, которая больше не нужна их владельцам.

Для продавцов маркетплейс предлагает удобные инструменты для управления продажами. Они могут упростить процессы, такие как размещение товаров, обработка заказов и доставка. Это экономит время, а также делает работу эффективной.

Для покупателей важное преимущество маркетплейса – возможность покупать продукцию в одном месте, не переходя на различные сайты или торговые площадки. Потребители получают доступ к отзывам и рейтингам продавцов, что помогает им принять решение о покупке.

Нельзя не сказать о том, что продажа на маркетплейсе может быть выгодной для продавцов в плане затрат. Вместо создания и продвижения собственного интернет-магазина, они могут использовать готовую платформу. Это экономит время.

Делаем вывод, что маркетплейс представляет собой эффективный инструмент для продажи товаров и услуг, который объединяет продавцов с покупателями на одной платформе. Его особенность – возможность продажи как новых, так и бывших в употреблении товаров.

Особенности

На маркетплейсах существуют определенные договорные особенности, которые регулируют взаимоотношения между продавцом и покупателем. Эти особенности играют важную роль в создании доверия, а также безопасности для обеих сторон.

Важный документ – user agreement. Он устанавливает базовые правила пользования платформой и включает такие аспекты, как регулирование споров, ответственность сторон, условия возврата товара. Соглашение позволяет маркетплейсу установить общие правила для всех участников.

Часто используется договор-оферта. Это публичное предложение от продавца, которое после его принятия покупателем, становится юридически обязывающим договором между сторонами. Договор-оферта обычно содержит информацию о товаре или услуге, цене, способах оплаты и доставки, условиях гарантии, а также прочих важных моментах.

Для подтверждения сделки и ее безопасности на маркетплейсах широко используются договоры-продажи. Это письменные соглашения между продавцом и покупателем, которые детализируют условия сделки, а также обязательства сторон. Договоры-продажи могут содержать информацию о товаре, его описании и характеристиках, стоимости, сроках выполнения заказа, ответственности сторон и правилах возврата продукции.

Важным аспектом договорных отношений на маркетплейсах является вопрос гарантийного обслуживания. Онлайн-магазины вправе устанавливать дополнительные гарантийные условия для товаров или услуг, предлагаемых на их платформе. Это может включать расширенную гарантию, возможность возврата денег или замены товара в случае его несоответствия описанию или дефекта.

Обращение к арбитражу или урегулированию споров является частью договорных особенностей на маркетплейсе. Многие платформы предлагают пользователям механизмы разрешения споров, такие как онлайн-арбитраж или медиация. Это позволяет снизить риски конфликтов и обеспечить справедливость в сложных ситуациях.

Договорные особенности на маркетплейсах существуют с целью обеспечить доверие, безопасность и удобство для всех участников торговой платформы. Они помогают регулировать отношения между продавцами и покупателями, а также устанавливают ясные правила игры, способствуя развитию онлайн-бизнеса и созданию благоприятной среды для торговли.

Внимание! Маркетплейс представляет собой эффективный инструмент для продажи товаров и услуг, который объединяет продавцов с покупателями на одной платформе.

Выбор системы налогообложения

Сотрудничество с маркетплейсами доступно для организаций, ИП, а также самозанятых лиц. Однако далеко не все системы налогообложения позволяют им работать на платформах.

Например, самозанятые граждане не имеют права перепродавать товары. На маркетплейсах они могут выкладывать исключительно свою продукцию. Если брать ИП, то они тоже попадают под это правило, если применяют налог на проф. доход (НПД).

Предприниматели, которые работают по патентной системе налогообложения, не могут торговать через маркетплейсы. Все из-за того, что такой вид деятельности не относится к розничной торговле.

Бухгалтерский учет

Бухучет на маркетплейсах идентичен как для ИП, так и для организаций. Хотя предприниматели не обязаны вести его, многие предпочитают делать это.

Агентский договор заключается между онлайн-магазином и продавцом. Хотя возможно использование других терминов (например, «агент»), суть документа остается неизменной.

Внимание! Бухучет покупок в онлайн-магазинах для покупателя не имеет особенностей.

Если выбирается УСН «доходы – расходы», то ИП обязан заплатить налог. Его размер составляет 15% от разницы между доходами и затратами. В этом случае правильное отражение расходов для расчета налога делает сложным обход без ведения бухгалтерского учета.

Предприниматели, которые работают на основе общей системы налогообложения (ОСНО), могут не вести бухучет. Выбранный налоговый режим – не имеет значения. Некоторые организации отдают предпочтение УСН, но большинство выбирает ОСНО с учетом НДС.

Кассовый чек при продажах

Кто занимается выставлением чека: онлайн-магазин или продавец? Все зависит от договора. Выдача товаров маркет-площадками осуществляется на разных условиях.

От своего имени

Сначала товар выкупают у поставщика, а затем отправляют его заказчику. Именно так работает Озон. Чтобы забрать заказ, покупателю нужно посетить маркетплейс или заказать доставку. Продавцу не нужно применять онлайн-кассу, а также заниматься выдачей чеков покупателям.

Как посредник от имени продавца

Здесь есть два варианта:

Онлайн-магазин доставляет товар курьером или занимается его отгрузкой в своем пункте выдачи. После этого оформляется кассовый чек.
Покупатель получает товар доставкой или на складе, а продавец выставляет чек.

Отражение расчетов по агентскому договору

Маркетплейсы работают с продавцами по агентскому договору, регулируемому Гражданским кодексом РФ. При регистрации на площадке и оформлении личного кабинета продавец принимает оферту, опубликованную на сайте. С момента принятия оферты договор считается заключенным. Онлайн-магазин выступает в роли агента, а продавец – в роли принципала, несмотря на отсутствие данных терминов в оферте.

Внимание! За вознаграждение в виде агентской комиссии агент продает от имени принципала.

С юридической точки зрения товары реализует сам принципал за свой счет, маркетплейс же выступает посредником. Это значит, что большинство бухгалтерских и налоговых операций будут проводиться обычным образом. Разница в том, что при передаче товаров на склад площадки они еще не считаются проданными. Однако их уже нельзя учесть как продукты на складе продавца. Таким образом, их себестоимость до момента продажи фиксируется на счете 45 «Отгруженные товары».

Учет работы через маркетплейс в целях ОСНО

Рассмотрим методику ведения учета на маркетплейсах при использовании общей системы налогообложения. В рамках этой системы необходимо уплачивать налог на прибыль (для ИП – налог на доходы физических лиц) и налог на добавленную стоимость.

В налоговом учете торговли через маркетплейсы нет никаких особых отличий. В данном случае важно своевременно получать отчеты от агентов, чтобы правильно отражать выручку с целью расчета налога. Наиболее удобной периодичностью является отчетность раз в месяц по итогам промежутка.

Для расчета налога на прибыль и начисления налога на добавленную стоимость важны дата получения дохода, а также дата реализации товара покупателю, отраженная в отчетах агента. Если покупатель заплатил аванс, то необходимо отразить налог на добавленную стоимость.

НДС

При продаже товаров необходимо начислить налог на добавленную стоимость. Возможно использование вычета налога на добавленную стоимость, уплаченного поставщику при закупке проданного товара, а также начисление налога на добавленную стоимость с агентского вознаграждения.

Рассмотрим пример:

Налог на прибыль

Налог на прибыль (налог на доходы физических лиц для ИП) в таком же объеме и без особых отличий применяется при продажах через маркетплейсы.

Давайте рассчитаем налог на прибыль по предыдущему примеру:

Учет работы через маркетплейс для исчисления УСН

Работа через маркетплейсы – это одна из современных форм трудоустройства, которая стала особенно популярной с развитием интернета и онлайн-торговли. Множество фрилансеров выбирают этот способ, ведь он предлагает ряд преимуществ.

Однако, как и в любой другой деятельности, работа через маркетплейсы требует внимательного отношения к финансовым аспектам. Именно здесь вступает в силу система упрощенной налоговой отчетности (УСН), позволяющая быстро осуществлять учет исходящих/входящих операций.

При использовании маркетплейса для осуществления торговли или оказания услуг, фрилансеры и предприниматели могут вести учет по УСН в размере 6% или 15%. Однако перед выбором оптимальной ставки есть несколько нюансов, включая обороты и вид деятельности.

Детальное ведение учета деятельности через маркетплейс –условие для правильного исчисления налогов и предотвращения финансовых проблем в будущем. Подробный учет позволит контролировать доходы и расходы, а также предоставит полную информацию о взаиморасчетах с заказчиками и комиссиях онлайн-магазина.

Преимущество маркетплейса для учета через УСН – возможность онлайн-декларирования и автоматического подсчета необходимого налога. Надежные платформы предоставляют встроенные инструменты для выгрузки финансовых отчетов и формирования налоговой декларации. Это существенно экономит время, а также снижает риск ошибок при заполнении документов.

Таким образом, работа через маркетплейсы с учетом УСН – это эффективный способ оптимизации бизнес-процессов и облегчения финансовых обязательств. Соблюдение правил учета, а также аккуратное ведение отчетности позволят избежать возможных проблем с налоговыми органами и поддерживать финансовую дисциплину.

Учет товаров

Учет товаров на маркетплейсе требует выполнения определенных действий. Сначала создается каталог продукции. Он должен содержать не только описание товаров, но и их основные характеристики. Такое действие не только содействует корректной идентификации товаров, но и позволяет контролировать их количество. Новые товары должны быть учтены, а продажи – зафиксированы и отражены в отчетной документации.

Площадки предлагают продавцам вести ведение учета товаров и продаж на собственных платформах. Это весьма удобно, потому что такие площадки обеспечивают большой выбор инструментов для управления заказами. Благодаря этому можно существенно экономить время, а также упростить весь процесс продаж. Использование таких услуг не освобождает от необходимости вести бухучет в соответствии с требованиями, перечисленными в действующих нормативно-правовых актах.

В бухгалтерии для продаж на маркетплейсе учитывается специфика учета товаров. Важно выбрать правильную классификацию для продукции. Для этого нужно знать вид товара, а также его основные характеристики. Некоторым позициям присущи особенности, например, обязательная маркировка. Если брать продукты питания, то они имеют ограниченный срок годности. Данные особенности подлежат обязательному учету. Важно уметь корректно отражать их в бухгалтерии.

Нужно адекватно учесть доходы от продажи товаров, выставленных на маркетплейсе. В бухгалтерии они могут быть отражены как доход от реализации товаров с указанием источника – конкретного онлайн-магазина. Учитываются комиссионные платежи, которые взимаются с продавцов маркетплейсами.

Внимание! Предприниматели, которые работают на основе общей системы налогообложения (ОСНО), могут не вести бухучет. Об этом четко говорится в действующих нормативно-правовых актах.

Еще одна особенность учета на маркетплейсах – необходимость учитывать различные расходы, которые имеют отношение к продаже товаров. Речь идет об их доставке, упаковке, а также обработке заказов. Адекватно распределяйте эти расходы на соответствующую продажу и учитывайте их при расчете прибыли организации или индивидуального предпринимателя.

Отчетность

При торговле на маркетплейсах нужно соблюдать общие правила по уплате налогов и предоставлению отчетности, как и в любой другой сфере деятельности.

В таблице ниже приведены основные сроки уплаты налогов и предоставления отчетности для продавцов на различных системах налогообложения. Кроме налоговой отчетности, продавцы также обязаны предоставлять таможенные документы, если они осуществляют покупку или продажу товаров на территории стран ЕАЭС.

Заключение

Из статьи мы выяснили, как вести учет на маркетплейсах. Он одинаков как для организаций, так и для ИП. Хотя для ИП бухучет не является обязательным, многие все равно предпочитают его вести.